U poslovima gdje naručitelj ugovara projekt koji je razmjerno velik u usporedbi s kapacitetom izvođača, može se pojaviti pitanje tko će financirati nabavu ili kako osigurati da isporuka neće izostati? Klasično rješenje — avans — može biti rizično: plaćate bez jamstva da će izvođač zaista dovršiti posao. Ili obrnuto, napravite posao kao dobavljač, a gdje je jamstvo plaćanja? Dobra zaštita može biti stari i pomalo zaboravljeni adut – akreditiv, ili kako je poznat na engleskom govornom području, letter of credit (LC).
ŠTO JE AKREDITIV I ZAŠTO JE VAŽAN?
Tragovi korištenja akreditiva sežu tisućama godina unatrag, još iz Mezopotamije. Akreditiv je dokumentarni instrument plaćanja koji izdaje banka u ime kupca, odnosno naručitelja. Banka obećava isplatiti iznos dobavljaču u inozemstvu tek kad su ispunjeni točno definirani uvjeti. To može biti isporuka robe, transportni dokument ili nešto treće.
Prednosti su sljedeće:
- izvođač ne dobiva novac unaprijed bez kontrole
- dobavljač dobiva sigurnost da će biti plaćen, ako može dokazati isporuku sukladno standardiziranim protokolima u međunarodnoj trgovini
- uvjeti plaćanja su transparentni i unaprijed definirani.
Zbog specifičnosti u korištenju akreditiva, iskustvo i institucionalno znanje vaše poslovne banke može vam biti od iznimne koristi. Trošak transakcije je neusporediv u usporedbi s potencijalnim rizikom. Naime, banka daje garanciju plaćanja, a ne samo riječ naručitelja.
KAKO SE AKREDITIV KORISTI U PRAKSI?
Akreditivi ostaju vrlo važni za tzv. trade finance, osobito za međunarodne transakcije i rizičnije situacije. Još uvijek su među najčešće korištenim standardiziranim instrumentima u posredovanom financiranju trgovine putem banaka. Prema nekim tržišnim procjenama, akreditivi čine oko trećine globalnog tržišta trade finance instrumenata.
Konkretno, ako prvi put radite posao s novim partnerima, akreditiv može biti koristan za smanjenje rizika. S druge strane, katkad ni vaš poslovni partner nije siguran u vas, pa kao dobavljač može dobiti garanciju plaćanja kod banke. Naručitelj tako zadržava kontrolu nad materijalom i uvjetima, a općenito se smanjuje se rizik neplaćanja ili neispunjenja.
Statistički, postotak neispunjenja je vrlo nizak, iako uvijek postoji!
POSEBNO VAŽAN ZA TRANSAKCIJE IZVAN EU
Na koncu, ovakva struktura odvaja financiranje nabave od izvođačkog rizika i daje dodatnu sigurnost svim stranama.
Akreditiv je posebno koristan kod velikih vrijednosti transakcija, a posebno je važan kad su partneri u geografski i pravno različitim prostorima. U prijevodu, kad se nalaze izvan europskog kontinenta pa nema uobičajenih uređenosti koje pruža EU.
Ako želite na svojoj strani imati bivšeg bankara i konzultanta s preko 25 godina iskustva u strukturiranju ovakvih poslova, dogovorimo sastanak.
