Znate li da značajan dio poduzetnika svojim kupcima daje besplatni kredit? Možda zvuči neobično, ali je tako. Najprije provjerite dane naplate potraživanja, odnosno prosječni broj dana koji je potreban kako bi se izdana faktura zaista i naplatila. Ovaj prosjek nerijetko je veći od iskazanog roka, odnosno valute plaćanja. Tu novac jednostavno prolazi kroz prste. Evo kako izračunati taj iznos!
KAKO SE RAČUNAJU DANI NAPLATE POTRAŽIVANJA
Formula za izračun je jednostavna: potraživanja podijeljena s prihodom, pomnoženo s brojem dana u razdoblju. Ako je prihod od prodaje, primjerice, 3.650.000 eura i stanje potraživanja 500.000 eura, dani naplate potraživanja iznose točno 50 dana.
Broj dana za sebe ne govori mnogo dok ga ne usporedite s ugovorenim rokom. Ako su vaši uvjeti ili valuta plaćanja 30 dana, a dani naplate potraživanja 50, prosječan kupac plaća dvadeset dana kasnije nego što je obećao. Tih dvadeset dana je beskamatni ili besplatni kredit koji dajete.
U ovom primjeru, to znači oko 274.000 eura trajno vezane gotovine. Znate li koliko vas to stoji svake godine?
KOLIKO VAS ZAISTA STOJI OVAJ BESPLATNI KREDIT
Uz kamatnu stopu od samo 6 posto na kreditnu liniju kojom to pokrivate, to je oko 16.000 eura godišnje koje plaćate za tuđu nedisciplinu. Dani naplate potraživanja otkrivaju i druge detalje. Prosjek od 50 dana može značiti da svi kupci plaćaju za 50 dana, ali može značiti i da devedeset posto plaća uredno u 25 dana, a dva velika kupca vuku po 150.
To su dvije potpuno različite situacije koje traže dva različita poteza, pa je starosna struktura potraživanja (starenje ili aging) nužna dopuna ovom izvještaju. Pravilo koje vrijedi gotovo svugdje: račun stariji od 90 dana naplaćuje se znatno teže. Ako dani naplate prijeđu 180 dana, to najčešće znači da će se potraživanje morati otpisati. Ne samo što je to skupo, već i komplicirano jer morate i otpisati potraživanje i ispraviti porez.
ŠTO MOŽETE NAPRAVITI
Poluge za skraćivanje prosječnih dana naplate potraživanja nisu glamurozne, ali djeluju. Možemo ih sažeti u ove četiri grupe:
- Izdavanje računa isti dan kad je usluga isporučena, a ne skupno na kraju mjeseca. To u prosjeku skraćuje ciklus za desetak dana bez ijednog razgovora s kupcem.
- Automatski podsjetnik tri dana prije dospijeća računa utječe na uplate više nego opomena poslije njega.
- Popust za plaćanje unaprijed ima cijenu. Dva posto popusta za plaćanje 20 dana ranije efektivno iznosi oko 37 % na godišnjoj razini. Zato ga vrijedi nuditi samo kad je alternativa skuplja ili naplata neizvjesna.
- Provjera boniteta kod novih kupaca prije same isporuke proizvoda ili usluge rješava problem prije nego nastane. Preventiva je obično daleko jeftinija od bilo koje druge opcije. U Hrvatskoj to možete učiniti na portalu Bon.hr.
Postoji i druga strana priče koju treba spomenuti. Vrlo niski dani naplate potraživanja ponekad znače da poduzeće odbija kupce koji traže odgodu plaćanja, čime gubi posao. Uvjeti plaćanja su dio ponude, kao i cijena. Poanta nije istjerati dane plaćanja na nulu, nego znati koliko vas svaki dan košta i naplatiti ga — kroz cijenu, kroz maržu ili kroz brzinu.
A ako vas zanima kako provjeriti jeste li previše ovisni o jednom ili nekoliko kupaca, pročitajte ovaj članak.
